С какого года снизится налог после пересмотра

Новая кадастровая стоимость применяется с 1 января года, в котором подано заявление в ГБУ, с оговорками про дату постановки объекта на учёт. Налог за этот год и дальше считается уже по новой стоимости. Если платёж по старой стоимости уже прошёл, разница возвращается или зачитывается по статьям 78 и 79 Налогового кодекса, а гражданам налоговая пересчитывает налог не более чем за три налоговых периода (пункт 2.1 статьи 52 НК РФ).

Можно ли пересчитать налог за прошлые годы

Для организаций и предпринимателей нет: новая стоимость применяется с 1 января года подачи заявления и вперёд, поэтому чем раньше подано заявление, тем раньше она работает. Для граждан, не являющихся индивидуальными предпринимателями, с 14 июля 2026 года появилась возможность оспорить архивную кадастровую стоимость: Постановление Конституционного Суда РФ от 14.07.2026 № 48-П даёт год со дня, когда человек узнал о налоговых последствиях, например со дня получения налогового уведомления, а рыночная стоимость устанавливается на 1 января соответствующего года в пределах трёх лет до года подачи заявления. Переплата возвращается или зачитывается по общим правилам Налогового кодекса.

Кадастровая стоимость

Снижение налога на имущество через пересмотр стоимости

Налог на имущество организаций по статье 378.2 НК РФ и налог на имущество физических лиц по главе 32 НК РФ считаются от кадастровой стоимости объекта, внесённой в ЕГРН.

Если кадастровая стоимость завышена относительно рынка, налог тоже завышен, и это касается каждого года, пока стоимость не пересмотрена.

Мы считаем разрыв между кадастровой и рыночной стоимостью, переводим его в рубли налога за год и только после этого решаем, готовить ли отчёт и заявление в ГБУ.

Экономия должна быть больше стоимости самой работы, иначе смысла в пересмотре нет.

Стоимость работот 4 500 ₽

ФорматОтчёт в бумаге и в электронном виде с ЭЦП

Где работаемМосква и вся Россия

Срок. Расчёт экономии и решение, есть ли смысл в пересмотре, занимает один-два дня. Дальше сроки как в любом пересмотре кадастровой стоимости: отчёт несколько рабочих дней, 30 календарных дней на рассмотрение в ГБУ.

Оставить заявку +7 495 741-60-71

Работа

Что входит в снижение налога на имущество через пересмотр стоимости

Расчёт текущего налога от кадастровой стоимости и сравнение с тем, что получится при рыночной стоимости
Проверка, по какой ставке и с какого перечня объектов считается налог по конкретному объекту
Отчёт об оценке рыночной стоимости в форме электронного документа для заявления в ГБУ
Заявление в ГБУ по статье 22.1 закона 237-⁠ФЗ и сопровождение рассмотрения
Контроль даты, с которой новая стоимость применяется для расчёта налога
Финальный расчёт: сколько составит экономия за первый и последующие годы применения новой стоимости

Ситуации

Когда есть смысл снижать налог через пересмотр стоимости

Пришло уведомление о налоге, а сумма выросла в разы против прошлого года

Сравниваем кадастровую стоимость с рыночной и считаем, что даёт пересмотр в деньгах именно по вашему объекту

Организация платит налог по перечню объектов торгового и офисного назначения

Проверяем, обоснованно ли объект попал в перечень по статье 378.2 НК РФ, и считаем эффект пересмотра стоимости

Разрыв с рынком есть, но небольшой, и непонятно, стоит ли вообще начинать

Считаем экономию заранее и говорим прямо: если работа не окупится за разумный срок, лучше её не начинать

Несколько объектов на балансе, суммарный налог заметен для бюджета компании

Считаем эффект по каждому объекту и приоритизируем те, где разрыв с рынком больше всего

Документы

Какие документы нужны для снижения налога на имущество через пересмотр стоимости

Достаточно копий или сканов. Если чего-то нет, скажем, где это получить.

Выписка из ЕГРН о кадастровой стоимости объектаНалоговое уведомление или расчёт налога за прошлый периодВыписка из ЕГРН о правах на объектТехнические документы объекта: поэтажный план, экспликация, для земли межевой план

Порядок работы

Как проходит снижение налога на имущество через пересмотр стоимости

Расчёт текущей нагрузки

Смотрим кадастровую стоимость, ставку и порядок расчёта налога по вашему объекту. Прикидываем ориентировочный рыночный уровень стоимости.

Отчёт об оценке

Если разрыв выглядит существенным, готовим отчёт об оценке рыночной стоимости в форме электронного документа с ЭЦП.

Заявление в ГБУ

Подаём заявление по статье 22.1 закона 237-⁠ФЗ, учреждение рассматривает его 30 календарных дней.

Пересчёт налога

После внесения новой стоимости в ЕГРН считаем итоговую экономию за год и последующие периоды применения стоимости.

По каким законам работаем

Налог на имущество организаций по объектам, налоговая база которых кадастровая стоимость, считается по статье 378.2 НК РФ: по перечню объектов, утверждённому субъектом, и по отдельным видам недвижимости независимо от перечня.
Налог на имущество физических лиц считается по главе 32 НК РФ, налоговая база это кадастровая стоимость объекта из ЕГРН, применяемая с 1 января налогового периода.
Ставки и перечень объектов для Москвы устанавливают городские акты, точную ставку смотрим по конкретному объекту.
Порядок пересмотра стоимости: статья 22.1 закона от 03.07.2016 № 237-⁠ФЗ, дата применения новой стоимости определена статьёй 18 того же закона.

Стоимость

Сколько стоит снижение налога на имущество через пересмотр стоимости

За что	Стоимость
Квартира или жилое помещение	от 4 500 ₽
Участок до 15 соток	от 12 000 ₽
Участок свыше 15 соток	от 20 000 ₽
Здание или помещение до 500 кв.м	от 30 000 ₽

Точную стоимость называем после того, как увидим документы по объекту.

Частые вопросы

О чём спрашивают про снижение налога на имущество через пересмотр стоимости

Считаем текущий налог, ориентировочную рыночную стоимость объекта и разницу в рублях за год. Если экономия за пару лет не покрывает стоимость отчёта и заявления, честно об этом говорим и не советуем начинать.

Новая кадастровая стоимость применяется с 1 января года, в котором подано заявление в ГБУ, с оговорками про дату постановки объекта на учёт.

Налог за этот год и дальше считается уже по новой стоимости.
Если платёж по старой стоимости уже прошёл, разница возвращается или зачитывается по статьям 78 и 79 Налогового кодекса, а гражданам налоговая пересчитывает налог не более чем за три налоговых периода (пункт 2.1 статьи 52 НК РФ).

Да. У организаций налог на объекты из регионального перечня и на отдельные виды недвижимости считается по статье 378.2 НК РФ. У физических лиц налоговая база это кадастровая стоимость объекта из ЕГРН по главе 32 НК РФ. Ставки в обоих случаях устанавливают городские акты, их смотрим по конкретному объекту.

Для организаций и предпринимателей нет: новая стоимость применяется с 1 января года подачи заявления и вперёд, поэтому чем раньше подано заявление, тем раньше она работает.

Для граждан, не являющихся индивидуальными предпринимателями, с 14 июля 2026 года появилась возможность оспорить архивную кадастровую стоимость:
Постановление Конституционного Суда РФ от 14.07.2026 № 48-П даёт год со дня, когда человек узнал о налоговых последствиях, например со дня получения налогового уведомления, а рыночная стоимость устанавливается на 1 января соответствующего года в пределах трёх лет до года подачи заявления.
Переплата возвращается или зачитывается по общим правилам Налогового кодекса.

Тогда пересмотр не имеет экономического смысла: работа стоит денег, а результат почти не изменит сумму налога. Мы прямо скажем об этом на этапе расчёта, до того как готовить отчёт.

Заявление в бюджетное учреждение подаётся в течение шести месяцев с даты, по состоянию на которую в отчёте определена рыночная стоимость: это часть 7 статьи 22.1 закона от 03.07.2016 № 237-⁠ФЗ. Если срок пропущен, отчёт для этой процедуры больше не годится и оценку придётся заказывать заново, поэтому подачу мы планируем сразу, вместе с датой оценки.

Три месяца со дня, когда вам стало известно о решении бюджетного учреждения: это часть 3.1 статьи 245 КАС РФ. Срок жёсткий, при пропуске суд откажет, не разбирая отчёт по существу. Поэтому решение учреждения мы просим показать сразу, а не после того, как придёт налоговое уведомление.

Рядом

Смежные услуги

Оспаривание кадастровой стоимости Оспаривание кадастровой стоимости здания и помещения Оспаривание кадастровой стоимости земельного участка Отчёт об оценке рыночной стоимости для ГБУ

Заявка

Поможем снизить налог на имущество

Посчитаем текущую налоговую нагрузку и рыночную стоимость объекта, подготовим отчёт и заявление в ГБУ, если разрыв это оправдывает. Если экономия не покроет работу, скажем прямо и предложим не начинать.